Portaria MPS/MF nº 6 de 2025
Calculadora de INSS 2025: Tabela Oficial e Desconto Atualizado (Com Dedução)
Calcular Desconto
R$
Adicionar Horas Extras
Resumo Rápido: Dados Oficiais 2025
A tabela do INSS 2025 foi atualizada com o novo salário mínimo de R$ 1.518,00 e reajuste de 4,77% no teto previdenciário. Confira abaixo os valores exatos para o cálculo da sua folha de pagamento em dezembro de 2025:
- •Salário MínimoR$ 1.518,00 (Base da 1ª faixa)
- •Teto do INSSR$ 8.157,41 (Limite máximo)
- •Desconto MáximoR$ 951,63 (Acima do teto)
- •AlíquotasProgressivas: 7,5%, 9%, 12% e 14%
Resumo em 30 segundos: Em 2025, o teto é R$ 8.157,41 e o desconto segue tabela progressiva. Use a Calculadora INSS 2025 para obter o valor líquido exato com a dedução legal.
O cálculo do INSS mudou com o novo salário mínimo de R$ 1.518,00 vigente em 2025. Para trabalhadores CLT, o desconto não é mais uma porcentagem simples sobre o total, mas sim um cálculo progressivo dividido em faixas salariais. Quem recebe acima de R$ 8.157,41 pagará o valor fixo de teto, estabelecido em R$ 951,63. Esta Calculadora INSS 2025 aplica a Portaria Interministerial MPS/MF nº 6 para entregar o valor exato a ser descontado do seu holerite ou pró-labore.
Tabela INSS 2025 Oficial (Com Parcela a Deduzir)
A tabela abaixo é a referência absoluta para o cálculo de contribuição previdenciária de trabalhadores empregados, domésticos e avulsos em 2025. A coluna "Parcela a Deduzir" é essencial para realizar o cálculo manual de forma simplificada, validando o resultado apresentado pela Calculadora INSS 2025 sem precisar somar faixa por faixa.
| Faixa de Salário de Contribuição (R$) | Alíquota Progressiva | Parcela a Deduzir (R$) |
|---|---|---|
| Até R$ 1.518,00 | 7,5% | - |
| De R$ 1.518,01 até R$ 2.793,88 | 9% | R$ 22,77 |
| De R$ 2.793,89 até R$ 4.190,83 | 12% | R$ 106,59 |
| De R$ 4.190,84 até R$ 8.157,41 | 14% | R$ 190,40 |
Fonte Oficial: Dados baseados na Portaria Interministerial MPS/MF nº 6, que oficializou o reajuste de 4,77% para 2025.
Como funciona a Progressividade do INSS
Desde a Reforma da Previdência (Emenda Constitucional nº 103), o cálculo do INSS deixou de ser uma alíquota única aplicada sobre todo o salário. Hoje, ele funciona como um sistema de "degraus" e nossa Calculadora INSS 2025 considera isso automaticamente.
Se você ganha R$ 3.000,00, você não paga 12% sobre tudo. Você paga:
- 7,5% sobre a parcela que vai até R$ 1.518,00;
- 9% sobre a parcela entre R$ 1.518,01 e R$ 2.793,88;
- 12% apenas sobre o restante que ultrapassa R$ 2.793,88.
Isso torna a alíquota efetiva (o que você realmente paga) menor do que a alíquota nominal da tabela.
Como Calcular o Desconto (Passo a Passo)
Para facilitar a vida de profissionais de RH e trabalhadores, utilizamos a fórmula da "Parcela a Deduzir". Com ela, você ajusta a progressividade em uma única conta matemática, garantindo o mesmo resultado da Calculadora INSS 2025 online.
A Fórmula Mágica
(Salário Bruto × Alíquota da Faixa) - Parcela a Deduzir = Valor do INSS
Exemplo Prático: Salário de R$ 3.000,00
Um trabalhador com salário de R$ 3.000,00 se enquadra na 3ª faixa (alíquota de 12%).
- 1. Identifique a alíquota: 12% (pois R$ 3.000 está entre R$ 2.793,89 e R$ 4.190,83).
- 2. Identifique a dedução: R$ 106,59.
- 3. Aplique a fórmula: (3.000,00 × 0,12) - 106,59
- Resultado: 360,00 - 106,59 = R$ 253,41
O desconto será de R$ 253,41. Se você aplicasse 12% direto, o valor seria R$ 360,00, o que estaria errado.
Exemplo Prático: Salário acima do Teto (ex: R$ 10.000,00)
Para quem ganha R$ 10.000,00 (ou qualquer valor acima de R$ 8.157,41), a Calculadora INSS 2025 utiliza a base travada no teto.
- 1. Identifique a faixa: Teto máximo (base de cálculo limitada a R$ 8.157,41).
- 2. Aplique a fórmula no Teto: (8.157,41 × 0,14) - 190,40
- Resultado: 1.142,03 - 190,40 = R$ 951,63
O desconto será de R$ 951,63. Qualquer valor de salário que exceda o teto é isento de contribuição para o INSS.
Após descobrir o desconto do INSS, o próximo passo para saber quanto dinheiro cairá na sua conta é calcular o Imposto de Renda. Você pode fazer isso utilizando nossa calculadora de salário líquido 2025, que já considera o INSS deduzido na base de cálculo do IRRF.
Como Calcular INSS com Horas Extras
Se você faz horas extras, é essencial entender que esse valor adicional entra na base de cálculo do INSS. Isso significa que o desconto previdenciário não incide apenas sobre seu salário base, mas sobre o total que você recebe no mês, incluindo horas extras.
Fórmula de Cálculo das Horas Extras
O valor das horas extras é calculado dividindo seu salário bruto por 220 horas (carga horária mensal padrão CLT: 44h semanais × ~5 semanas), multiplicando pelo adicional (50% ou 100%) e pela quantidade de horas trabalhadas.
Valor da Hora Normal = Salário Bruto ÷ 220
Hora Extra 50% = Valor da Hora Normal × 1,5 × Quantidade de Horas
Hora Extra 100% = Valor da Hora Normal × 2,0 × Quantidade de Horas
Base de Cálculo INSS = Salário Bruto + Horas Extras
Exemplo Prático: Horas Extras na Prática
Trabalhador com salário de R$ 3.000,00 que fez 10 horas extras a 50% no mês:
- 1. Calcule o valor da hora normal: R$ 3.000,00 ÷ 220 = R$ 13,64
- 2. Calcule o valor da hora extra 50%: R$ 13,64 × 1,5 = R$ 20,45
- 3. Calcule o total de horas extras: R$ 20,45 × 10h = R$ 204,50
- 4. Some ao salário base: R$ 3.000,00 + R$ 204,50 = R$ 3.204,50
- 5. Aplique a fórmula do INSS: (R$ 3.204,50 × 0,12) - 106,59 = R$ 277,95
Se não considerasse as horas extras, o desconto seria de R$ 253,41. A diferença de R$ 24,54 mostra o impacto das horas extras no INSS.
Base Legal: A divisão por 220 horas está prevista na CLT (Consolidação das Leis do Trabalho) como o divisor padrão para jornadas de 44 horas semanais. Nossa Calculadora INSS 2025 já faz esse cálculo automaticamente quando você informa as horas extras.
Erros Comuns ao Calcular o INSS
A complexidade da tabela progressiva gera falhas frequentes nas folhas de pagamento manuais, tornando indispensável o uso da Calculadora INSS 2025 para conferência e prevenção de equívocos.
- •Ignorar a Dedução: O erro mais grave é multiplicar o salário direto pela alíquota (ex: R$ 5.000 x 14% = R$ 700,00). O valor correto, usando a dedução de R$ 190,40, seria R$ 509,60.
- •Confusão com o FGTS: O desconto do INSS reduz o salário líquido, mas não reduz a base de cálculo do Fundo de Garantia. O depósito de 8% do empregador é feito sobre o salário bruto e não sofre impacto da tabela previdenciária.
- •Férias e Adicionais: Quando você recebe o terço constitucional de férias ou horas extras, sua remuneração no mês aumenta. Isso pode fazer você "saltar" para uma faixa de alíquota superior temporariamente, aumentando o desconto. Entenda melhor o impacto financeiro no seu descanso em nossa página sobre cálculo de férias.
- •Verbas Rescisórias: Em caso de rescisão de contrato, o tratamento do INSS varia conforme o tipo de verba. Aviso prévio indenizado (não trabalhado) NÃO sofre desconto de INSS, mas férias proporcionais + 1/3 e 13º proporcional SOFREM o desconto normalmente.
Guia Avançado: Autônomos, Pró-Labore e Estagiários
A tabela progressiva acima é exclusiva para quem tem carteira assinada (CLT), sendo o foco principal da Calculadora INSS 2025. Outras modalidades de trabalho seguem regras próprias neste ano.
Diferença: CLT vs. Autônomo
A principal diferença no cálculo é que, enquanto o trabalhador CLT paga conforme a tabela progressiva, o autônomo paga uma alíquota fixa aplicada diretamente sobre o salário de contribuição, sem parcelas a deduzir. Para quem recolhe via GPS (Guia da Previdência Social), existem dois planos principais, conforme orientações da Receita Federal do Brasil:
- 1. Plano Normal (20%): Dá direito à aposentadoria por tempo de contribuição. O valor é 20% sobre o salário de contribuição (limitado ao teto de R$ 8.157,41).
- 2. Plano Simplificado (11%): Apenas para aposentadoria por idade (pelo salário mínimo). A alíquota é 11% sobre o salário mínimo (R$ 1.518,00).
Pró-Labore (Sócios)
Sócios pagam 11% fixos sobre o valor bruto, até o teto. Sem progressividade de 7,5% ou 9%. A empresa paga mais 20% de Patronal, salvo se for do Simples Nacional em anexo desonerado. Duvidas? Use a calculadora CLT vs PJ.
Estagiários
Pela Lei do Estágio, a bolsa-auxílio não sofre desconto de INSS. O estagiário é isento, a menos que decida contribuir como segurado facultativo.
INSS do Trabalhador vs INSS da Empresa (Patronal)
Muitos trabalhadores não sabem, mas existem duas contribuições previdenciárias diferentes sobre cada salário: uma que é descontada do trabalhador (o que calculamos aqui) e outra que é paga pela empresa.
INSS do Trabalhador
- Quem paga: O próprio trabalhador (desconto no holerite)
- Alíquota: Progressiva de 7,5% a 14% (varia conforme salário)
- Desconto máximo: R$ 951,63 em 2025
- Base de cálculo: Salário bruto + horas extras + adicionais
- Impacto: Reduz o salário líquido que você recebe
INSS Patronal (Empresa)
- Quem paga: A empresa empregadora (custo adicional)
- Alíquota: Fixa de 20% sobre a folha de pagamento
- Sem teto: Não há limite máximo como no trabalhador
- Base de cálculo: Total bruto da folha de todos os funcionários
- Impacto: NÃO afeta o salário líquido do trabalhador
Importante: Quando você vê no seu holerite o desconto do INSS, é apenas a sua parte (7,5% a 14%). A empresa está pagando mais 20% sobre seu salário bruto diretamente ao governo, mas esse valor não aparece no seu contracheque e não reduz o que você recebe.
Exemplo Comparativo
Para um salário de R$ 5.000,00:
- • Desconto do trabalhador: (R$ 5.000,00 × 0,14) - 190,40 = R$ 509,60
- • Contribuição patronal: R$ 5.000,00 × 0,20 = R$ 1.000,00
- • Total recolhido ao INSS: R$ 509,60 + R$ 1.000,00 = R$ 1.509,60
O trabalhador recebe R$ 4.490,40 (antes de outros descontos), mas a contribuição total à Previdência sobre esse salário é de R$ 1.509,60.
Atenção para empresas do Simples Nacional: Nem todas as empresas do Simples pagam os 20% separadamente. Para anexos I, II, III e V, a contribuição patronal já está incluída no DAS. Apenas empresas do Anexo IV (serviços) devem recolher os 20% à parte.
Qual o Teto do INSS em 2025?
O limite máximo de salário de contribuição em 2025 é R$ 8.157,41. Isso significa que, mesmo que um diretor de empresa ganhe R$ 30.000,00 mensais, ele só contribuirá para a previdência sobre os R$ 8.157,41.
Consequentemente, existe um Desconto Máximo travado. Ninguém que segue a tabela progressiva CLT pagará mais do que R$ 951,63 de INSS neste ano. Esse valor é a soma de todas as faixas máximas acumuladas.
Ao receber o 13º salário, o teto é calculado separadamente. Ou seja, você pode atingir o teto no salário mensal e também no pagamento natalino, contribuindo duplamente no ano, mas sobre competências diferentes.
E o Salário-Família?
O salário-família é um benefício pago aos trabalhadores de baixa renda que tenham filhos de até 14 anos ou filhos com deficiência. Importante: esse valor NÃO entra na base de cálculo do INSS, pois é considerado um provento de natureza assistencial, não salarial. Ele aparece como um acréscimo no holerite, mas não sofre nenhum desconto previdenciário.
| Fonte | URL |
|---|---|
| Emenda Constitucional nº 103/2019: Reforma da Previdência que alterou as alíquotas para o modelo progressivo. | https://www.planalto.gov.br/ccivil_03/constituicao/emendas/emc/emc103.htm |
| Portaria MPS/MF nº 6/2025: Oficializa a tabela de contribuição e o teto previdenciário para 2025. | https://www.gov.br/previdencia/pt-br |
| Instrução Normativa RFB nº 971: Dispõe sobre as normas gerais de tributação previdenciária e arrecadação. | http://normas.receita.fazenda.gov.br/sijut2consulta/link.action?idAto=15937 |
Perguntas Frequentes sobre INSS 2025
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Qual o valor do desconto do INSS para quem ganha um salário mínimo em 2025?
Quem recebe o piso nacional de R$ 1.518,00 terá um desconto exato de 7,5%, resultando em uma contribuição de R$ 113,85. Neste cenário, não há aplicação de outras faixas progressivas. O salário líquido restante, antes de outros descontos como vale-transporte, será de R$ 1.404,15. Você pode simular outros valores na Calculadora INSS 2025 acima.
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O que acontece se eu ganhar mais que o teto de R$ 8.157,41?
O desconto do INSS estaciona no limite estabelecido pela previdência. O valor descontado será fixo em R$ 951,63, independentemente de o salário ser R$ 10.000,00 ou R$ 50.000,00. Este teto é o limite máximo calculado pela Calculadora INSS 2025; todo o valor que ultrapassar R$ 8.157,41 fica isento de contribuição previdenciária.
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Como calcular INSS sobre férias em 2025?
O cálculo nas férias incide sobre a remuneração das férias acrescida do terço constitucional. Deve-se somar o salário base + 1/3, verificar em qual faixa da tabela de 2025 esse total se encaixa e aplicar a alíquota progressiva. Frequentemente, o trabalhador muda de faixa no mês das férias.
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A tabela do INSS muda todo ano?
Sim. A tabela é reajustada anualmente pelo governo federal (geralmente em janeiro) para acompanhar o salário mínimo e o INPC (inflação). Por isso, é fundamental usar uma calculadora atualizada para 2025.
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A tabela do INSS 2025 já está oficializada?
Sim. A tabela com o salário mínimo de R$ 1.518,00 e o reajuste de 4,77% para as demais faixas foi totalmente oficializada. Os dados constam na Portaria Interministerial MPS/MF nº 6, publicada em janeiro de 2025, garantindo a validade jurídica para todos os cálculos de folha de pagamento deste ano.
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Autônomo pode pagar INSS retroativo?
Sim, mas com ressalvas. Se for a primeira contribuição, só é possível pagar em dia. Para períodos passados, é necessário comprovar a atividade profissional e calcular juros e multa. É recomendável consultar a Portaria Interministerial MPS/MF nº 6 para verificar as regras de atualização monetária vigentes.
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O desconto do INSS muda o valor do vale-transporte?
Não diretamente. O INSS é descontado do salário bruto. O vale-transporte (até 6%) também é calculado sobre o salário base, não sobre o líquido após INSS. No entanto, o INSS reduz a base de cálculo para o Imposto de Renda (IRRF).
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Aposentado que continua trabalhando paga INSS 2025?
Sim. O aposentado que retorna ao mercado de trabalho com carteira assinada (CLT) é obrigado a contribuir normalmente para a Previdência Social, conforme a tabela do INSS 2025. O desconto segue as mesmas alíquotas progressivas, mas infelizmente essa contribuição não gera direito a um novo benefício ou revisão da aposentadoria atual.
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Aviso legal: As ferramentas disponibilizadas neste site são apenas para fins informativos e educacionais. Embora busquemos manter os cálculos e fórmulas atualizados, não nos responsabilizamos por eventuais divergências, perdas ou decisões tomadas com base nos resultados obtidos. Consulte sempre um profissional para orientações específicas ao seu caso.